02/01/2020

Tributación por el Impuesto sobre el Valor Añadido. Aplicación de la exención de enseñanza.

1.- De acuerdo con lo establecido en el artículo 4, apartado uno, de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido […]
02/01/2020

Mejora

MEJORA NO CONFORMIDADES Y ACCIONES CORRECTIVAS GENERALIDADES Cuando ocurra una no conformidad, la organización debería: a) reaccionar ante la no conformidad, y según sea aplicable: – […]
02/01/2020

Mantenimiento de registros

MANTENIMIENTO DE REGISTROS Se deberían mantener registros exactos y actualizados de las actividades de compliance de la organización con objeto de ayudar en los procesos de […]
02/01/2020

Desarrollo de indicadores

DESARROLLO DE INDICADORES Es importante que las organizaciones desarrollen un conjunto de indicadores medibles que ayuden a la organización a medir el logro de sus objetivos […]
02/01/2020

Procesos externalizados

PROCESOS EXTERNALIZADOS La organización se debería asegurar que los procesos externalizados son controlados y se realiza seguimiento de los mismos. Normalmente, la externalización de las operaciones […]
02/01/2020

Informacion documentada

INFORMACIÓN DOCUMENTADA GENERALIDADES El sistema de gestión de compliance de la organización debería incluir: a) la información documentada requerida por esta norma internacional; b) la información […]
02/01/2020

Toma de conciencia

TOMA DE CONCIENCIA GENERALIDADES Las personas que realizan el trabajo bajo el control de la organización deberían tomar conciencia de: a) la política de compliance; b) […]
02/01/2020

Responsabilidad de los empleados

RESPONSABILIDAD DE LOS EMPLEADOS Todos los empleados, incluso los directivos, deberían: a) observar las obligaciones de compliance de la organización que son relevantes a su posición […]
02/01/2020

Rol y responsabilidad del organo de gobierno y de la alta direccion

ROL Y RESPONSABILIDAD DEL ÓRGANO DE GOBIERNO Y DE LA ALTA DIRECCIÓN El órgano de gobierno y la alta dirección deberían: a) establecer una política de […]
02/01/2020

Politica de compliance

POLÍTICA DE COMPLIANCE GENERALIDADES El órgano de gobierno y la alta dirección, preferiblemente tras consultar con los empleados, debería establecer una política de compliance que: – […]
02/01/2020

Identificacion, Analisis y Evaluacion de los riesgos de compliance

IDENTIFICACIÓN, ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS DE COMPLIANCE La organización debería identificar y evaluar sus riesgos de compliance. Esta evaluación puede estar basada en una […]
02/01/2020

Norma ISO 19600 I

NORMA ISO 19600 I Esta norma internacional ha adoptado la “estructura de alto nivel” (es decir, secuencia de cláusulas, texto y terminología comunes) desarrollada por ISO […]
02/01/2020

Norma ISO 19600

NORMA ISO 19600 No obstante, cuando hemos de considerar como empresa qué es el Compliance, siempre surgen las mismas dudas iniciales: qué materias están en su […]
02/01/2020

Programa de Cumplimiento

PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO El Programa de Cumplimiento tiene como función establecer los mecanismos de prevención de cualquier actividad ilícito-penal en el marco de la persona jurídica. […]
02/01/2020

Programas de prevención penal I

PROGRAMAS DE PREVENCIÓN PENAL I Esto tiene importancia, como señala el autor citado, porque si de lo que estamos hablando es de «defecto de control de […]
02/01/2020

Responsabilidad penal por los actos de los directivos

RESPONSABILIDAD PENAL POR LOS ACTOS DE LOS DIRECTIVOS 2. Responsabilidad penal por los actos de los directivos 2.1 Requisitos La responsabilidad penal de las personas jurídicas […]
02/01/2020

Programas de prevención penal

PROGRAMAS DE PREVENCIÓN PENAL Se trata de que el programa sirva para prevenir delitos, para reducir de forma significativa el riesgo de su comisión. El adverbio […]
02/01/2020

Responsabilidad penal de las personas juridicas II

RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS II Dopico Gómez-Alleri considera que la reforma es un injerto extraño, un plagio legislativo de la ley italiana, con los […]