PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO

El Programa de Cumplimiento tiene como función establecer los mecanismos de prevención de cualquier actividad ilícito-penal en el marco de la persona jurídica. Por otra parte es un mecanismo de control efectivo sobre la acciones individuales de los empleados y en consecuencia el programa de compliance puede ahorrar mucho dinero a la empresa:
1.Si la persona jurídica resulta condenada, se expone, por un lado, a lo que la doctrina estadounidense llama “hard costs”, que incluyen desde la multa impuesta por el Juzgado, hasta la responsabilidad civil, el pago de  honorarios del abogado y del procurador, costas del proceso…
2.Los llamados “soft costs”, consistentes en la pérdida de productividad por parte de los empleados, el
descenso de la moral, la interrupción en las operaciones comerciales mientras dure el proceso….
3.La existencia de una auditoria penal supone la difusión de una ética empresarial corporativa positiva, ya que el programa actúa como un potente disuasor de conductas ilícitas por parte de los empleados.
Está previsto, nuevamente, una reforma del Código Penal que concretará y pulirá conceptos y términos que hasta el momento no estaban claros, así como añadirá nuevos preceptos. De entre las novedades que incluye la reforma, las más destacables son las siguientes:
1. Concreción de los requisitos, en cuanto a contenidos y ejecución que deben contener los protocolos
de prevención de riesgos penales de las empresas (compliance), a fin de quedar exentas de
responsabilidad penal. Es decir, que aquellas empresas que aún no hayan adoptado una compliance deberán hacerla con adecuación a dichos requisitos; y aquellas empresas que ya hayan adoptado su programa de compliance deberán verificar que el mismo se adecua a los futuros requisitos. Dichos requisitos en cuanto al contenido son:
• Identificar las actividades de riesgo.
• Establecer los protocolos de adopción de decisiones y de ejecución.                                                        • Disponer de recursos financieros adecuados para impedir la comisión de los delitos que deben ser
prevenidos.
• Imponer la obligación de informar de posibles riesgos e incumplimientos al organismo encargado
de vigilar el funcionamiento y observancia del modelo de prevención.
• Establecer un sistema disciplinario que sancione adecuadamente el incumplimiento de las medidas
que establezca el modelo.
• Verificar de forma periódica dicho contenido, así como su eventual modificación, cuando se detecten infracciones relevantes o se produzcan cambios importantes en la organización, en la estructura del control o en la actividad de la sociedad.

Manual de responsabilidad penal personas juridicas

Además, la supervisión del funcionamiento y del cumplimiento del programa de prevención debe estar
confiado a un órgano de la persona jurídica con poderes autónomos de iniciativa y de control, distinto al
órgano de administración. En la práctica, dicho órgano sea posiblemente el de prevención de riesgos
laborales, que pasará a serlo también de riesgos penales. Se hace una excepción para las personas jurídicas de pequeñas dimensiones, donde dichas funciones podrán ser asumidas por el propio órgano de administración.
2. Configuración de un nuevo tipo penal que castigará con pena de prisión o multa a los órganos de
administración que, ya sea con dolo o por imprudencia, omitan la adopción de dicho protocolo, luego de que se haya cometido un delito en su empresa que habría sido evitado o, al menos, seriamente dificultado, si se hubiera empleado la diligencia debida. Es decir, la compliance deja de ser una opción libre a manos del administrador que quiera atenuar la responsabilidad de su empresa, y pasa a ser obligatoria, del mismo modo que lo son los programas preventivos de riesgos laborales.
En conclusión la compliance no sólo introduce la ética en la empresa sino que debe en cierta forma intimidar o prevenir la comisión de delitos al establecer fórmulas que eleven las posibilidades de descubrimiento de las conductas irregulares. Ante la comisión del delito el programa de cumplimiento servirá de elemento de defensa, ya que acreditado el delito de la persona física en las condiciones del artículo 31 bis del Código Penal, será la empresa quién tendrá que probar su diligencia para resultar exonerada de responsabilidad penal.

NORMA ISO 19600

El Cumplimiento Normativo o Compliance es un tema en boga en España, una materia que está
deshaciéndose de un cierto halo de concepto etéreo y mera importación (una más) del mundo anglosajón, para mostrar su capacidad y su necesidad en las empresas de todo tipo y tamaño de cara a identificar, prevenir y gestionar sus riesgos legales.
Sin duda, la incorporación al Código Penal de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, ha supuesto un hito importante en este sentido. El denominado Corporate Compliance, referido a tal responsabilidad, ha enfrentado a las empresas a la necesidad de tomar medidas para evitar las duras consecuencias que puede acarrear una sentencia en sede penal contra la propia compañía, más allá de la que pueda concurrir contra el autor de determinados hechos delictivos, en caso de que la misma incurra en alguno de los delitos susceptibles de ser “cometidos” por una sociedad (y se incluyen las comillas para obviar ahora el debate técnico y/o las carencias actuales en la Ley de Enjuiciamiento Criminal).

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Componentes Clave de un Programa de Cumplimiento

1. Compromiso de la Alta Dirección:
   • La alta dirección y el consejo de administración deben demostrar un compromiso claro con el cumplimiento normativo, estableciendo una cultura de integridad y ética en toda la organización.
   • Se debe designar un Compliance Officer o un equipo de cumplimiento que será responsable de desarrollar, implementar y supervisar el programa.
2. Evaluación de Riesgos:
   • Realizar una evaluación exhaustiva de los riesgos de cumplimiento que enfrenta la organización.
   • Identificar las áreas críticas, como las regulatorias, financieras, operativas y reputacionales, para priorizar los esfuerzos de cumplimiento.
3. Políticas y Procedimientos:
   • Desarrollar políticas y procedimientos claros que aborden los riesgos identificados y aseguren el cumplimiento de las normativas aplicables.
   • Incluir códigos de conducta, políticas de anticorrupción, políticas de protección de datos, y procedimientos para la denuncia de irregularidades, entre otros.
4. Capacitación y Concienciación:
   • Implementar programas de capacitación regular para todos los empleados, incluyendo la alta dirección, para asegurar que comprendan las políticas de cumplimiento y sepan cómo aplicarlas en su trabajo diario.
   • Incluir formación específica sobre temas clave, como la lucha contra el blanqueo de capitales, la protección de datos y la prevención del fraude.
5. Monitoreo y Auditoría:
   • Establecer mecanismos de monitoreo continuo para detectar posibles incumplimientos y asegurar que las políticas y procedimientos se sigan correctamente.
   • Realizar auditorías internas y externas para evaluar la efectividad del programa de cumplimiento y hacer ajustes según sea necesario.
6. Canales de Denuncia:
   • Implementar canales confidenciales y seguros para que los empleados puedan reportar actividades sospechosas o incumplimientos sin temor a represalias.
   • Asegurarse de que estos canales sean accesibles y conocidos por todos los empleados.
7. Investigación y Respuesta:
   • Establecer procedimientos para la investigación de denuncias y la respuesta a incumplimientos.
   • Asegurar que se tomen acciones correctivas apropiadas y que se implemente un seguimiento para evitar futuras infracciones.
8. Documentación y Registro:
   • Mantener registros detallados de todas las actividades relacionadas con el cumplimiento, incluidas las evaluaciones de riesgos, las capacitaciones, las auditorías, las investigaciones y las respuestas a incidentes.
   • La documentación es crucial para demostrar el cumplimiento ante las autoridades regulatorias y en caso de auditorías.
9. Revisión y Mejora Continua:
   • Revisar regularmente el programa de cumplimiento para asegurar que siga siendo efectivo y esté actualizado con los cambios regulatorios y en el entorno empresarial.
   • Fomentar una cultura de mejora continua donde el feedback se utilice para fortalecer el programa.

Beneficios de un Programa de Cumplimiento

• Prevención de Sanciones: Minimiza el riesgo de sanciones legales y multas derivadas de incumplimientos.
• Protección de la Reputación: Ayuda a mantener y mejorar la reputación de la empresa ante clientes, inversores y otros stakeholders.
• Eficiencia Operativa: Mejora la eficiencia operativa al establecer procesos claros y reducir la probabilidad de errores y fraudes.
• Confianza Interna y Externa: Fomenta un ambiente de confianza tanto dentro de la organización como con los socios comerciales y clientes.