Objetivo
Las tareas de cierre son tareas periódicas que, en FI, se pueden subdividir del modo siguiente:
– Cierre del día
– Cierre del mes
– Cierre del período
El componente de tareas de cierre permite preparar y llevar a cabo las operaciones necesarias para el cierre del día, del mes y del período. Para ello, el sistema ofrece una serie de informes estándares que se pueden utilizar para generar evaluaciones y análisis directamente a partir de todos los saldos de cuenta contabilizados. El sistema le ayuda a llevar a cabo lo siguiente:
– Creación de balances y cuentas de pérdidas y ganancias.
– Documentación de los datos contables.
No se necesitan contabilizaciones adicionales para el cierre del día.
Se pueden utilizar las siguientes evaluaciones para el cierre del día y para documentar los datos contables:
– Diario de documentos compacto.
– Evaluación de los documentos que no se han contabilizado.
Para llevar a cabo las tareas de cierre en la contabilidad principal, primero es necesario realizar las tareas de cierre en las áreas de contabilidad auxiliar que utilice. Entre ellas, se encuentran las siguientes:
– Contabilidad de deudores y de acreedores
– Contabilidad de material
– Contabilidad de activos fijos
El cierre del ejercicio se divide en dos fases:
– Al inicio del ejercicio nuevo, se abren nuevos períodos contables, y se arrastran los saldos del ejercicio anterior.
– A continuación, se preparan y se crean los balances contables, y se documentan las operaciones contables mediante el historial de cuenta.
El sistema SAP ofrece una serie de informes que permiten arrastrar saldos al ejercicio nuevo. Durante este proceso, las cuentas de pérdidas y ganancias se trasladan a una o varias cuentas de arrastre de resultados. Los saldos de las cuentas de balance simplemente se arrastran al ejercicio nuevo. No es necesario crear un balance especial de apertura.
Las contabilizaciones realizadas en el ejercicio anterior ajustan automáticamente el arrastre de saldos relevante. No es necesario llevar a cabo el cierre del ejercicio fiscal anterior ni la realización de las contabilizaciones de cierre antes de la apertura de un nuevo ejercicio fiscal.
Como en el cierre del mes, se pueden crear todos los informes externos necesarios, documentar los datos contables y llevar a cabo las evaluaciones internas.
Flujo de procesos
– Cierre del día
– Cierre del mes
– Cierre del ejercicio
Puntos clave
– Actualización de tipos de cambio.
– Espacios en la asignación de números de documento.
– Números de factura asignados dos veces.
– Visualización del diario de documentos compacto.
El cierre del período en contabilidad financiera es un proceso esencial que implica finalizar las transacciones contables y preparar los estados financieros para un período contable específico, como un mes, un trimestre o un año:
- Registro de transacciones: Durante el período contable, se registran todas las transacciones financieras de la empresa en los libros contables, incluyendo ingresos, gastos, compras, ventas, y otros movimientos financieros.
- Ajustes contables: Se realizan ajustes contables al final del período para corregir errores, actualizar registros y reflejar transacciones que pueden haber sido registradas de manera incorrecta o incompleta. Esto puede incluir la depreciación de activos, la provisión para cuentas incobrables, o la acumulación de gastos.
- Preparación de estados financieros:
- Estado de resultados: Se prepara el estado de resultados para el período contable, que muestra los ingresos, gastos y el resultado neto de la empresa durante ese período.
- Balance general: Se prepara el balance general para el período contable, que muestra los activos, pasivos y el patrimonio neto de la empresa en un momento específico al final del período.
- Cálculo de impuestos y provisiones: Se calculan los impuestos sobre la renta y otras provisiones fiscales, y se registran adecuadamente en los libros contables de la empresa.
- Reconciliación de cuentas: Se realizan conciliaciones de cuentas para garantizar que los saldos contables coincidan con los saldos de los estados de cuenta bancarios y otros registros externos.
- Revisión y aprobación: Los estados financieros y otros informes contables son revisados por el equipo de contabilidad y la gerencia de la empresa para verificar su exactitud y completitud.
- Cierre de cuentas de ingresos y gastos: Las cuentas de ingresos y gastos se cierran al final del período contable, trasladando sus saldos a la cuenta de resultados para comenzar el nuevo período con saldos limpios.
- Preparación de informes de cierre: Se preparan informes de cierre del período contable, que incluyen detalles sobre los resultados financieros del período y cualquier otra información relevante para la toma de decisiones.
- Archivado de registros: Se archivan los registros contables y los documentos de respaldo pertinentes para cumplir con los requisitos legales y regulatorios, así como para facilitar auditorías internas y externas en el futuro.