1.4.1. Controlling de gastos generales reales
Objetivo
En esta parte, se describen las contabilizaciones reales basadas en la operación que se suelen utilizar en Controlling de gastos generales.
Para obtener una explicación de las actividades que se suelen realizar al final del período, consulte el capítulo Cierre del período.
Flujo de procesos
– Contabilización real para un centro de coste.
- Para los costes primarios, se contabiliza el centro de coste relacionado.
- El centro de coste se actualiza con los valores correctos.
- Contabilización de valores estadísticos.
– Actividades periódicas y de fin del ejercicio.
- Comparación entre costes reales y costes plan para el centro de costes.
- Imputación de costes primarios y secundarios utilizando una clase de coste de subreparto.
- Contabilización de periodificaciones anticipadas para costes adicionales de cálculo de nómina en una función de una base mensual.
- Actualización de la versión Controlling.
- Bloqueo del período.
Puntos clave
• Procesamiento de un documento de libro mayor para varios objetivos.
– Pasos necesarios para la preparación de actividades periódicas y de fin del ejercicio.
El cierre del período en SAP ERP implica una serie de actividades contables que se realizan al final de un período contable, como un mes o un año. Este proceso tiene como objetivo finalizar las transacciones y asegurarse de que los estados financieros reflejen con precisión la situación financiera de la empresa:
- Contabilización de gastos e ingresos:
- Durante el cierre del período, se registran todos los gastos e ingresos incurridos durante el período contable en las cuentas correspondientes del libro mayor. Esto incluye gastos como salarios, suministros, servicios públicos, alquiler, impuestos, etc., así como ingresos por ventas, intereses, dividendos, etc.
- Ajustes contables:
- Se realizan ajustes contables para corregir cualquier error o para reflejar transacciones que no se hayan registrado adecuadamente durante el período contable. Esto puede incluir la amortización de activos, la provisión para cuentas incobrables, la revalorización de inventario, etc.
- Contabilización de depreciación y amortización:
- Se contabilizan los gastos de depreciación y amortización para reflejar la disminución del valor de los activos fijos y los gastos de amortización de activos intangibles durante el período contable.
- Reconciliaciones de cuentas:
- Se realizan reconciliaciones de cuentas para garantizar que los saldos contables en el libro mayor coincidan con los saldos en los registros auxiliares y con los estados de cuenta bancarios u otros registros externos.
- Cierre de cuentas de ingresos y gastos:
- Las cuentas de ingresos y gastos se cierran al final del período contable, trasladando sus saldos a la cuenta de resultados para comenzar el nuevo período con saldos limpios.
- Contabilización de impuestos:
- Se contabilizan los impuestos sobre la renta y otros impuestos adeudados al final del período contable, así como cualquier provisión para impuestos diferidos.
- Preparación de estados financieros:
- Una vez completadas todas las contabilizaciones necesarias, se preparan los estados financieros, que incluyen el balance general, el estado de resultados, el estado de flujos de efectivo y las notas a los estados financieros.
- Cierre del período:
- Una vez que se han realizado todas las contabilizaciones y se han preparado los estados financieros, se realiza el cierre del período contable en SAP ERP. Esto marca el final del período contable y establece el inicio del próximo período.